imari / Moderaator
Postitusi: 972
|
help! kulla rotiplika, sirle jt moderaatorid - 07.11.2018 19:00
Palun abi järgneva teksti lahtimõtestamisel, mille saatis mulle maksuameti "konsultant" infoküsimusele vastuseks IT teenuse osutamise kohta Leedu ettevõttele.
"Tegemist on teenuse osutamisega Euroopa Liidu käibemaksukohustuslasele, mis maksustatakse põhireegli alusel ehk 0%-lise maksumääraga. Teenuse käibe tekkimise koht sellisel juhul ei ole Eesti.
Teenus deklareeritakse KMD ridadel 3 ja 3.1 ning vormil VD. Arvele tuleks kirjutada viiteks "pöördmaksustamine" (ingl. k „Reverse charge“)"
Minul tekkis peas lühis 
Kui käibe tekkimise koht ei ole Eesti, siis kuidas eesti firmal tekib üleüldse kohustus käivet deklareerida Eesti KMD-le?
|
|
|
Sirle / külaline
|
Teenuse müük EL-i - 07.11.2018 20:54
VD-aruanne ehk ühendusesisese käibe (müügi) aruanne
https://www.emta.ee/et/ariklient/toll-kaubavahetus/uhendusesisese-kaibe-aruande-esitamine
Müüd IT-teenust Leetu, EL-i liikmesriiki. Maksuameti vastus on õige.
IT-poiss ise võib istuda ükskõik kus maakera nurgas ja tööd nohistada, kuid tema töö müüjaks on siin asuv Eesti firma ja selle teenuse saab kätte Leedus asuv firma, teenus läheb meie riigist välja, käibemaksuga 0%.
Müügiarvele tuleb kindlasti kirjutada vastaspoole VAT nr. ja selgituseks "Reverse charge", müük EL-i puhul on VAT 0%.
Teenuse müük EL-i tulebki deklareerida nii KMD põhivormi ridadel 3 ja 3.1. ja lisaks veel VD-aruandel teenuse saaja Leedu firma VAT number ja teenuse summa viimases veerus teenuste all.
Leedukad ise deklareerivad selle arve summa oma riigis pöördmaksustatava ostuarvena.
Erinevate EL riikide maksuametid siis võrdlevad omavahel kas ja kuidas ostu-müügi summad riigiti kokku lähevad.
|
|
|
rotiplika / Moderaator
Postitusi: 11120
|
Re:Teenuse müük EL-i - 08.11.2018 08:05
Kui käibe tekkimise koht ei ole Eesti, siis kuidas eesti firmal tekib üleüldse kohustus käivet deklareerida Eesti KMD-le?
Sest vastavalt KMS §15 lg 4 p 1 on selline käive maksustatud 0% määraga. Sellepärast tulebki ta KMD-l deklareerida
|
|
|
imari / Moderaator
Postitusi: 972
|
Re:Teenuse müük EL-i - 08.11.2018 11:23
Tänan teid,kullakesed.
Good day for everybody!
|
|
|
