erlend / külaline
|
segadus käibemaksu tagasiküsimisega - 17.05.2018 15:20
märtsis tuli liisingust proforma arve , kus peal on ka käibemaks ja kirjas on et teenuse osutamise aeg on märts.
tegelikult ei ole tegu teenusega, vaid ühe tööriista ostuga.
tööriist ise saabub juunis.
aprillis maksime sellest proforma arvest jupikese ja mais ka jupikese.
Kuidas on sellel arvel oleva sisendkäibemaksu tagasiküsimisega? kas nende äramakstud jupikeste järgi või peab ootama juunit, kuni asi ise ka kohale saabub?
|
|
|
M / külaline
|
Re:segadus käibemaksu tagasiküsimisega - 18.05.2018 07:55
Makstud summade järgi, üldreegli alusel.
https://www.emta.ee/et/ariklient/tulu-kulu-kaive-kasum/kaibemaksuseaduse-selgitused/kaibe-toimumise- aeg
|
|
|
erlend / külaline
|
Re:segadus käibemaksu tagasiküsimisega - 18.05.2018 10:26
aga makstakse ülejäänu lausa tasaarveldusega. tasaarvleduse kuupäeva ka pole märgitud kuskil. ehk siis kirjas on
liisinguvõtja tasub lepingus sätestatud esinmese lepingumakse ja sellele lisanduva käibemaksu järgmiselt
summas 6556 laekub sihtasutus kredex poolt
summas 15000 on tasutud otse müüjale
summas 8264 liisinguandjale.
praeguseks hetkeks on tasutud ainult see 15 tuhat ja seegi juppidena ja mitte täielikult.
kust ma nende tasaarvelduseks olevate summade kohta käibemaksud üldse saan?
kas võib eeldada et saan kredexist ka arve, kus peal käibemaks või liisinguandjalt?
ma saan aru et täpseid asjaolusid teadmata on raske vastata, aga põhimõtteliselt on mul vaja asjast aru saada. hetkel ei saa ma küll aru.
|
|
|
rotiplika / Moderaator
Postitusi: 11120
|
Re:segadus käibemaksu tagasiküsimisega - 18.05.2018 12:19
Kas pro-forma arve on täissummale? st kogu vara maksumusele?
Ja tegemist on kapitalirendiga?
Kui nii, siis küsid pro-forma alusel kogu käibemaksu tagasi. See, et selle tasumisega jupitatakse või selle tasumine liisingule on hiljem vms, on teine teema.
See, et sa kohe ei pea kõike käibemaksu müüjale/liisingule ära maksma on kapitalirendi korral täiendav krediteerimise/finantseerimise vorm. Seda tehaksegi sellepärast nii, et ostja jõuaks käibemaksu maksuametist tagasi saada ning seejärel on tal raha seda müüjale tasuda.
|
|
|
erlend / külaline
|
Re:segadus käibemaksu tagasiküsimisega - 20.05.2018 12:47
proforma on umbes kolmandiku vara maksumuse suurune. kirjas on esimene lepingumakse. ei ole kapitalirent. tegu on hoopis laenuga, mida finantseeritakse kolmest erinevast firmast ja lisaks kasutatakse veel ka tasaarveldamist
ma ei saa aru, miks tohib proforma arve alusel sisendi tagasi küsida, kui me oleme sellest proformast reaalselt ära maksnud ainult jupikese.
|
|
|
kk / külaline
|
Re:segadus käibemaksu tagasiküsimisega - 20.05.2018 20:16
Minu arvamist mööda saab siiski käibemaksu tagasi küsida ainult makstud osalt, sest kaup ei ole veel üle antud. See, millest rotiplika kirjutab, on selline tavaliising, et kaup käes ja tasumised toimuvad hiljem. Maksuamet vähemalt varasemalt jälgis seda küll, et kogu käibemaksu tagasiküsimise ajaks oleks olemas ka kauba üleandmise-vastuvõtmise akt, aga teie kaup saabub ju alles juunis.
|
|
|
erlend / külaline
|
Re:segadus käibemaksu tagasiküsimisega - 20.05.2018 20:44
juunis jah saabub meie kaup.
|
|
|
erlend / külaline
|
Re:segadus käibemaksu tagasiküsimisega - 22.05.2018 10:56
samas liisingu jaoks on ju esimene sissemakse laekunud, mis sest et mitte ettevõttelt endalt ... ja esimese sissemakse liisinguarve on väljastatud ettevõttele.
seega nagu tohiks sellel olevat sisendit arvestada. takkajärgi tohib kindlasti juunis, aga ikka kripeldab, et äkki oleks tohtinud juba varemgi
|
|
|
